Fiscalidad de Operaciones Financieras
Este curso aborda: para conocer e identificar de manera práctica las repercusiones y figuras impositivas derivadas de la realización de operaciones financieras.
Próximas ediciones del curso
| Inicio del curso | Finalización | |
|---|---|---|
| 5 de Noviembre de 2026 | 22 de Diciembre de 2026 | Inscríbete ahora |
| 28 de Enero de 2027 | 18 de Marzo de 2027 | Inscríbete ahora |
| 25 de Febrero de 2027 | 15 de Abril de 2027 | Inscríbete ahora |
Duración: 60 horas
Precio: 450 € + 21% IVA
Diploma
Metodología 100% E-learning
Aula virtual
Soporte docente personalizado
Flexibilidad de horarios
Pruebas de Autoevaluación
FundaE - Formación bonificable
FAQ: Preguntas y respuestas frecuentes
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Al finalizar este curso podrás:
- Cuál es la estructura básica del IRPF así como su especial incidencia en la tributación de los rendimientos derivados de los productos financieros.
- Cuál es la calificación fiscal de las diferentes rentas derivadas de la inversión en productos financieros y las reglas de tributación aplicables en el IRPF.
- En qué consiste la tributación de la inversión en renta variable.
- Qué distintos regímenes fiscales son aplicables a los fondos de inversión y sociedades de inversión en el IRPF.
- Cuál es el régimen fiscal de los planes de pensiones y de otros productos de previsión social disponibles en el mercado español.
- Cuál es la tributación de los activos financieros en el Impuesto sobre el Patrimonio y en el de Sucesiones y Donaciones.
- Los aspectos prácticos derivados de la inversión en productos financieros en el ámbito internacional.
- Qué régimen fiscal especial es aplicable a las IICS domiciliadas en paraísos fiscales.
- Cuáles son las obligaciones de información derivadas de la inversión en activos financieros depositados o localizados en el extranjero.
- Cuál es la tributación de los productos financieros para los no residentes en España.
- Cuáles son los principales criterios de la Administración española en relación con la materia.
¿A quién va dirigido el curso de Fiscalidad de Operaciones Financieras?
Abogados, profesionales del sector de banca privada y gestión de patrimonios, así como a todas aquellas
personas interesadas en la realización y gestión de inversiones inmobiliarias.
Temario del curso
- Introducción.
- Marco normativo.
- Optimización fiscal de las inversiones financieras.
- Naturaleza, objeto y normativa aplicable.
- Objeto.
- Normativa aplicable y ámbito territorial de aplicación.
- Imputación temporal y esquema de liquidación.
- Tipologías de renta.
- Concepto de ganancias y pérdidas patrimoniales.
- Ganancias patrimoniales exentas.
- Pérdidas patrimoniales no computables.
- Cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial.
- Aspectos generales.
- Aspectos relevantes para la planificación financiera y patrimonial en el IS.
- Régimen general de tributación.
- Régimen especial entidades holding.
- Regímenes especiales de tributación.
- Rendimientos dinerarios y en especie.
- Concepto de activos financieros. Tipología de rendimientos.
- Régimen fiscal.
- Imputación temporal - Referencia especial a la norma antiaplicación.
- Régimen de retenciones.
- Operaciones específicas.
- Obligaciones subordinadas.
- Cuentas de no residentes.
- Tipología de rentas.
- Tributación de los dividendos.
- Dividendo en acciones.
- Dividendo de fuente extranjera.
- Tributación de las transmisiones de acciones.
- Operaciones societarias.
- Préstamo de valores.
- Ganancias patrimoniales por cambio de residencia (Exit Tax).
- Acciones adquiridas en herencia.
- Concepto y tipología.
- Fiscalidad de la inversión en IICs.
- Traspaso exento y depositaria de IICs en el extranjero.
- IIC garantizadas.
- Fondos de inversión cotizados o "ETFs".
- Norma antiaplicación.
- IIC domiciliadas en paraíso fiscal.
- Retrocesión de comisiones al partícipe de fondos de inversión.
- Introducción instrumentos derivados.
- Tributación en el IRPF de los instrumentos derivados.
- Tributación en el Impuesto sobre Sociedades de los instrumentos derivados.
- Operaciones realizadas fuera de mercados organizados (OTC).
- Introducción híbridos financieros.
- Contratos financieros atípicos.
- Warrants.
- Participaciones preferentes.
- Obligaciones convertibles.
- Concepto.
- Delimitación entre IRPF e ISD.
- Fiscalidad del cobro de la prestación.
- Unit Linked.
- Exención ganancias patrimoniales por reinversión en rentas vitalicias.
- Planes de ahorro a largo plazo (PALP).
- Planes individuales de ahorro sistemático (PIAS).
- Introducción.
- Régimen fiscal de las aportaciones a planes de pensiones.
- Régimen fiscal de las prestaciones de planes de pensiones.
- Régimen transitorio para determinadas prestaciones en forma de capital.
- Implicaciones fiscales de las bonificaciones por campañas promocionales.
- Planes de previsión asegurados.
- Seguros privados de dependencia.
- Aspectos generales.
- Reglas de valoración de los diferentes activos financieros en el IP.
- Exenciones financieras: incidencia de la exención de la empresa familiar en las inversiones financieras.
- Límite cuota íntegra del IP.
- Puntos de conexión con la normativa autonómica de los no residentes con residencia en territorios UE/EEA.
- Aspectos generales.
- Ámbito territorial y cesión de competencias.
- Sujeto pasivo y obligación de contribuir.
- Devengo y plazos de presentación.
- Base imponible.
- Reducciones de la base imponible.
- Liquidación del ISD.
- Incidencia de los beneficios fiscales de la empresa familiar en las inversiones financieras.
- Introducción.
- Declaración sobre bienes y derechos situados en el extranjero (modelo 720).
- Obligaciones ante el Banco de España (formulario ETE).
- Obligaciones ante el Ministerio de Economía y Competitividad (modelos D6 y D7).
- Aspectos generales.
- Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español.
- Cuestiones de fiscalidad comunitaria.
Autor / Tutor del curso
El contenido y las herramientas pedagógicas del curso
Fiscalidad de Operaciones Financieras , han sido elaboradas por un equipo de especialistas dirigidos por:
Javier Frías Sanz
Licenciado en Administración y Dirección de Empresas. Licenciado en Derecho. Máster en Tributación Empresarial y Fiscalidad Internacional con amplia experiencia en el asesoramiento en planificación patrimonial, sucesoria y fiscalidad internacional de grandes patrimonios y clientes de banca privada. Acreditación €FP y TEP.
Este curso es bonificable a través de FUNDAE. Esto permite que las empresas puedan recuperar parte del coste de la formación a través de los seguros sociales, siempre que se cumplan los requisitos establecidos en la normativa vigente. Nuestro equipo puede ayudarle en todo el proceso encargándose de:
- Asesorarte sobre cómo aplicar correctamente la bonificación según las características de tu empresa.
- Realizar todos los trámites necesarios ante FUNDAE.
- Garantizar el cumplimiento de los requisitos formales y documentales.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se tributan los activos financieros en el IRPF?
En España, la mayoría tributan en la base del ahorro: intereses (depósitos/bonos), dividendos y ganancias o pérdidas por vender acciones, fondos, ETFs o derivados. Se calcula el resultado neto (compensando ganancias y pérdidas) y se aplica una tarifa progresiva por tramos.
¿Cuánto Impuesto se paga por rendimientos financieros?
Se paga según los tramos de la base del ahorro y tu resultado neto anual (intereses + dividendos + plusvalías ? minusvalías compensables). Cuanto mayor sea el importe, mayor será el tipo aplicable; además, las retenciones que te hayan practicado se descuentan al hacer la Renta.
¿Cómo se declaran las operaciones financieras derivadas?
Se declaran como ganancias y pérdidas patrimoniales (normalmente en la base del ahorro), indicando cada operación o el resumen fiscal del bróker y su resultado. Se pueden compensar pérdidas con ganancias y, si sobra pérdida, suele poder arrastrarse a ejercicios siguientes dentro de límites.
¿Cómo tributan los productos financieros?
Depende del producto: depósitos/bonos (intereses), acciones (dividendos y plusvalías), fondos/ETFs (plusvalías al reembolso/venta), planes de pensiones (suelen ir a base general al rescatar) y seguros/ahorro (rendimientos según el tipo). La clave es identificar si es rendimiento (interés/dividendo) o ganancia patrimonial (venta/reembolso).
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